Wat brengt het Zomerakkoord 2025 voor jou als ondernemer?

Wat verandert er in de personenbelasting? 

Meer belastingvrij inkomen 

Het deel van je loon waarover je géén belasting betaalt, stijgt stap voor stap van € 10.910 naar € 15.300 in 2029. Dat betekent: meer netto overhouden, zonder dat je brutoloon verandert. 

Extra steun voor gezinnen 

De toeslag voor het eerste kind ten laste gaat van € 1.980 naar € 2.650. Dat is een stijging van 33%, vooral belangrijk voor alleenstaanden en eenoudergezinnen. 

Afschaffing huwelijksquotiënt* 

Het huwelijksquotiënt zal stapsgewijs worden afgebouwd. Dit systeem maakt het mogelijk om inkomens tussen partners te herverdelen, bv. om een deel van het beroepsinkomen van de werkende partner toe te rekenen aan de niet-werkende echtgenoot. Dit resulteert in een lagere belastingdruk. Tegen 2029 is het voordeel voor niet-gepensioneerden gehalveerd. Voor gepensioneerden geldt een overgang van 20 jaar.  

*Huwelijksquotiënt = een regel waarbij je inkomen deels wordt verdeeld over je partner als die weinig of geen inkomen heeft, zodat jullie minder belasting betalen. 

Voordeel voor alleenstaanden 

De bijzondere bijdrage voor sociale zekerheid* wordt hervormd. Dat levert alleenstaanden tot € 365 extra per jaar op. 

*Bijzondere bijdrage sociale zekerheid = een extra belasting die iedereen betaalt om sociale zekerheid te financieren. 

Hogere werkbonus voor lage lonen 

Verdien je minder, dan krijg je meer belastingvermindering. Zo wordt het verschil tussen bruto en netto kleiner. Tegen 2029 is het nettominimumloon bijna gelijk aan het brutoloon. 

Leefloon en werkloosheidsuitkering belast 

Vanaf 2026 wordt het leefloon belast, en het belastingvoordeel op werkloosheidsuitkeringen wordt kleiner. Zo wil de overheid werken aantrekkelijker maken. 

Ondernemen wordt fiscaal aantrekkelijker 

Ondernemingsaftrek voor zelfstandigen 

Zelfstandigen zonder vennootschap krijgen een extra aftrek van € 650, oplopend tot € 900 in 2029. Daarbovenop verdubbelt het belastingkrediet* naar € 7.500. 

*Belastingkrediet = een bedrag dat in mindering komt op je belastingen, waardoor je minder betaalt. 

Einde belastingverhoging bij te weinig voorafbetalingen 

Doe je als ondernemer te weinig voorafbetalingen*? Dan komt daar geen boete meer op. 

*Voorafbetalingen: belastingen die je doorheen het jaar al betaalt, zodat je niet alles in één keer moet betalen. 

Auteursrechten terug voor IT en creatieve sector 

Het gunstige belastingtarief voor auteursrechten keert terug. 

Gunstiger bijverdienen voor gepensioneerden 

Op bijverdiensten betalen gepensioneerden nog maar maximaal 33% belasting, in plaats van 50%. 

Online verkopen tot € 2.000 belastingvrij 

Verkoop je tweedehands spullen via bijvoorbeeld Vinted? Dan mag dat tot € 2.000 per jaar zonder belasting te betalen. 

Wat verandert er in de vennootschapsbelasting? 

Strenger voor verlaagd tarief 

Wil je het lage belastingtarief voor je bedrijf houden? Dan moet je jezelf minstens € 50.000 loon uitbetalen (was € 45.000). Daarnaast mag de waarde van voordelen van alle aard* niet meer dan 20% van je brutoloon zijn. 

Extra heffing op voordelen van alle aard 

Op het deel van de voordelen dat boven de 20% van de bezoldiging uitkomt, komt een bijkomende heffing van 7,5%. Denk aan bedrijfswagens, privégebruik van laptop of gsm, of nutsvoorzieningen bij een woning. 

Wat betekent dit voor jouw onderneming? 

Deze maatregelen zorgen voor meer ademruimte voor wie werkt en onderneemt, maar leggen tegelijk extra focus op een gezonde loonstructuur. 

Vanaf 1 januari 2026 zullen veel KMO’s hun verloningsbeleid moeten herbekijken om fiscaal slim te blijven werken. 

Ons advies: wacht niet tot de regels ingaan. Breng nu al je loonbeleid, voordelen van alle aard en ondernemersstructuur in kaart. Zo kan je tijdig bijsturen en optimaal profiteren van de voordelen. 

Contacteer ons en wij bekijken samen hoe jij fiscaal slim 2026 in kan gaan.